Расходы на оформление дома не ограничиваются пошлиной за регистрацию права. Для нового объекта может понадобиться кадастровый учёт, и его пошлина зависит от того, совмещают ли его с регистрацией. Суммы установлены статьёй 333.33 Налогового кодекса, а сроки регистрации задаёт Федеральный закон № 218-ФЗ. Разберём, сколько платят физические лица и организации, кому доступны льготы и сколько ждать регистрации.
Содержание 6 разделов
Сколько стоит зарегистрировать право на дом
Сначала проверьте назначение участка. Подпункты 24 и 24.1 пункта 1 статьи 333.33 НК РФ устанавливают специальные пошлины для граждан: 700 рублей за кадастровый учёт или регистрацию собственности на дом на участке для ИЖС, ЛПХ, садоводства и других перечисленных в норме целей; 1 000 рублей за эти действия одновременно. Общие ставки 4 000 и 6 000 рублей к такому оформлению не применяют.
Размер остальных пошлин зависит от заявителя и объекта. Дом и участок являются разными объектами: если оформляете оба, проверьте начисление по каждому. Расходы на кадастрового инженера определяет договор с ним, они не входят в государственную пошлину.
Размеры пошлин установлены статьёй 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, а сроки регистрации задаёт Федеральный закон № 218-ФЗ о государственной регистрации недвижимости. Ниже разбираем по текстам этих двух актов.
Сколько платит собственник-физическое лицо
По общей ставке для физического лица регистрация прав, ограничений и обременений, а также подлежащих регистрации сделок стоит 4 000 рублей. Она применяется, если специальной ставки нет, а кадастровая стоимость объекта или соответствующей доле части не определена либо не превышает 20 000 000 рублей.
Если оформляете долю, для порога учитывается кадастровая стоимость части объекта, соответствующей её размеру. Пока она не превышает 20 000 000 рублей, пошлина составляет те же 4 000 рублей.
Когда пошлина считается от стоимости объекта
Если кадастровая стоимость объекта или её часть, соответствующая размеру доли в праве общей долевой собственности, превышает 20 000 000 рублей, размер пошлины для физического лица считается иначе: 0,02 процента кадастровой стоимости объекта недвижимости или её части, определённой в отношении этого объекта на дату обращения за совершением юридически значимого действия.
Расчёт ограничен снизу и сверху: пошлина не может быть меньше 0,02 процента цены сделки, являющейся основанием перехода права собственности, и не может превышать 500 000 рублей.
Пошлина для организаций и за долю в общей собственности
Организации платят больше
Для организации пошлина составляет 44 000 рублей, если кадастровая стоимость объекта не определена либо стоимость части объекта, соответствующей размеру доли, не превышает 22 000 000 рублей. Порог для организаций выше, чем для физических лиц: 22 миллиона вместо 20 миллионов рублей.
При стоимости свыше 22 000 000 рублей ставка меняется: пошлина считается как 0,2 процента кадастровой стоимости объекта или её доли, но не менее 0,2 процента цены сделки, являющейся основанием перехода права собственности, и не более 1 000 000 рублей.
Право общей долевой собственности владельцев инвестиционных паев
Отдельная пошлина установлена за регистрацию права общей долевой собственности владельцев инвестиционных паёв на недвижимость, составляющую паевой инвестиционный фонд. Для физического лица она равна 44 000 рублей, если кадастровая стоимость объекта или соответствующей доле части не превышает 22 000 000 рублей.
При большей стоимости пошлина считается как 0,2 процента кадастровой стоимости, но не менее 0,2 процента цены сделки и не более 1 000 000 рублей.
При отсутствии специальной ставки для доли действуют общие пороги: 4 000 рублей для физических лиц и 44 000 рублей для организаций, если кадастровая стоимость соответствующей доле части объекта не превышает 20 и 22 миллиона рублей соответственно. Поэтому сначала проверьте, применима ли специальная ставка, затем стоимость доли, а не всего объекта.
Расходы рядом с пошлиной
Кадастровый учёт нового объекта без одновременной регистрации
Пошлина установлена за государственный кадастровый учёт создаваемых, созданных объектов недвижимости без одновременной государственной регистрации прав: 2 000 рублей для физических лиц и 22 000 рублей для организаций.
Кадастровый учёт при изменении сведений об объекте
Государственный кадастровый учёт в связи с изменением сведений об объекте недвижимости отдельное юридически значимое действие, и за него тоже есть пошлина: 1 000 рублей для физических лиц и 2 000 рублей для организаций. Этот платёж не заменяет регистрацию прав, он идёт рядом с ней.
Кадастровый учёт вместе с регистрацией нового объекта
По общей ставке за одновременный кадастровый учёт и регистрацию прав на созданный объект физическое лицо платит 6 000 рублей, организация 66 000 рублей. Для дома гражданина на участке под ИЖС, ЛПХ или садоводство действует указанная выше специальная ставка 1 000 рублей.
| Вид действия | Для физических лиц | Для организаций |
|---|---|---|
| Учёт или регистрация собственности на дом на участке для ИЖС, ЛПХ, садоводства по специальной ставке | 700 рублей | специальная ставка для граждан не применяется |
| Те же действия одновременно по специальной ставке | 1 000 рублей | специальная ставка для граждан не применяется |
| Регистрация прав при стоимости до порога или при неопределённой стоимости | 4 000 рублей | 44 000 рублей |
| Регистрация прав выше порога: 20 млн рублей для физлиц, 22 млн для организаций | 0,02 процента кадастровой стоимости, не менее 0,02 процента цены сделки, не более 500 000 рублей | 0,2 процента кадастровой стоимости, не менее 0,2 процента цены сделки, не более 1 000 000 рублей |
| Кадастровый учёт нового объекта без одновременной регистрации | 2 000 рублей | 22 000 рублей |
| Кадастровый учёт при изменении сведений об объекте | 1 000 рублей | 2 000 рублей |
| Одновременный кадастровый учёт и регистрация нового объекта | 6 000 рублей | 66 000 рублей |
К суммам добавляется подготовка документов: при государственном кадастровом учёте и государственной регистрации прав используется технический план.
Льготы: когда пошлину платить не нужно
Малоимущие и пострадавшие в чрезвычайной ситуации
Малоимущие физические лица освобождены от пошлины за регистрацию прав на недвижимость. Льгота распространяется на действия из подпункта 22 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса, кроме регистрации ограничений прав и обременений.
Пострадавшие в чрезвычайной ситуации не платят пошлину за регистрацию права собственности на жилое помещение или долю в нём, приобретённые по мерам социальной поддержки взамен жилья, утраченного из-за этой ситуации. Льгота действует и при регистрации права на жильё, созданное ими в рамках тех же мер.
Жильё по программе реновации
Физические лица не платят пошлину за регистрацию права собственности на жильё или долю в нём, предоставленные взамен освобождённых жилого помещения или доли в рамках программы реновации жилищного фонда в Москве.
Отдельная льгота предусмотрена для ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, бывших узников фашистских концлагерей и бывших военнопленных. Они освобождены от пошлины при обращении за юридически значимыми действиями, установленными этой главой Налогового кодекса.
Льготы касаются именно физических лиц и только тех действий, что перечислены в статье 333.35. Организация, которая регистрирует права на собственные объекты, платит по общему правилу, даже если её сотрудники попадают в льготную группу.
Сроки регистрации и проверка объекта
Семь рабочих дней или девять через МФЦ
Государственная регистрация прав занимает семь рабочих дней с даты, когда орган регистрации прав получил заявление и документы. При подаче через многофункциональный центр срок составляет девять рабочих дней со дня приёма заявления в МФЦ.
Если дом новый и кадастровый учёт совмещён с регистрацией прав, общий срок другой: десять рабочих дней с даты приёма органом регистрации прав заявления на одновременный учёт и регистрацию, а через многофункциональный центр двенадцать рабочих дней (часть 1 статьи 16 Федерального закона № 218-ФЗ).
Это общие сроки без приостановок; для отдельных оснований, например нотариальной сделки, закон предусматривает сокращённые. Заявление можно направить через интернет, в том числе через единый портал государственных услуг; там же можно запросить сведения из реестра.
Как проверить объект до сделки
Любое лицо может запросить сведения из Единого государственного реестра недвижимости, в том числе через интернет и единый портал государственных услуг. Это позволяет до сделки проверить историю объекта и статус права. Пошлина относится к регистрации права, а сведения из реестра запрашиваются отдельно.
Итого
Для собственности гражданина на дом на участке для ИЖС, ЛПХ или садоводства сначала проверьте специальную ставку: 700 рублей за учёт или регистрацию, 1 000 рублей за оба действия одновременно. Следующие общие ставки применяют, когда специальной нет.
Госпошлина за регистрацию прав установлена статьёй 333.33 Налогового кодекса. Для физического лица она составляет 4 000 рублей, если кадастровая стоимость объекта не определена или не превышает 20 000 000 рублей; для организации 44 000 рублей при неопределённой стоимости или стоимости до 22 000 000 рублей.
При превышении порога в 20 000 000 рублей для физического лица пошлина составляет 0,02 процента кадастровой стоимости, но не менее 0,02 процента цены сделки и не более 500 000 рублей. Для организации при стоимости свыше 22 000 000 рублей ставка равна 0,2 процента, минимум составляет 0,2 процента цены сделки, максимум 1 000 000 рублей.
Пошлина за кадастровый учёт составляет 1 000, 2 000 или 6 000 рублей для физических лиц и 2 000, 22 000 или 66 000 рублей для организаций, в зависимости от действия. Льготы и условия регистрации перечислены в статье 333.35.
Регистрация прав занимает семь рабочих дней, через МФЦ девять; совмещённый учёт с регистрацией нового объекта занимает десять или двенадцать рабочих дней.
Частые вопросы
Сколько стоит зарегистрировать право собственности на дом?
Для собственности гражданина на дом на участке для ИЖС, ЛПХ или садоводства действует специальная ставка 700 рублей. Если специальная ставка не применяется, общая составляет 4 000 рублей при кадастровой стоимости до 20 млн рублей или при её отсутствии. Для организаций общая ставка составляет 44 000 рублей при стоимости до 22 млн рублей или при её отсутствии.
Что если кадастровая стоимость дома больше 20 миллионов?
Если применима общая ставка, пошлина для гражданина составит 0,02 процента кадастровой стоимости, но не менее 0,02 процента цены сделки и не более 500 000 рублей. Специальная пошлина за дом на участке для ИЖС, ЛПХ или садоводства от этого порога не зависит.
Сколько стоит пошлина, если я покупаю долю?
Сначала проверьте вид объекта: для регистрации права гражданина на дом на участке под ИЖС, ЛПХ или садоводство действует специальная ставка 700 рублей. Если специальной ставки нет, по общей ставке физическое лицо платит 4 000 рублей при неопределённой кадастровой стоимости или стоимости соответствующей доле части объекта не выше 20 000 000 рублей. Для общего расчёта учитывается стоимость доли, а не всего объекта.
Нужно ли платить отдельно за кадастровый учёт?
При специальном оформлении дома гражданина на участке для ИЖС, ЛПХ или садоводства учёт стоит 700 рублей, а учёт вместе с регистрацией собственности 1 000 рублей. По общим ставкам учёт нового объекта стоит 2 000 рублей для граждан и 22 000 для организаций; одновременно с регистрацией 6 000 и 66 000 рублей. Изменение сведений стоит 1 000 и 2 000 рублей соответственно.
Кто освобождён от пошлины?
Статья 333.35 Налогового кодекса предусматривает льготы для малоимущих физических лиц при регистрации прав, для пострадавших в чрезвычайной ситуации при регистрации жилья, предоставленного или созданного по мерам поддержки, и для получателей жилья по программе реновации в Москве. Отдельные освобождения предусмотрены для ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, бывших узников концлагерей и бывших военнопленных.
Сколько ждать регистрации?
Общий срок регистрации прав составляет семь рабочих дней при подаче в орган регистрации и девять через МФЦ. Совмещённый учёт и регистрация занимают десять и двенадцать рабочих дней соответственно (часть 1 статьи 16 Федерального закона № 218-ФЗ). Это сроки без приостановки; для некоторых оснований установлены сокращённые сроки.
